专项审计报告书所需资料
2015/11/3 10:13:37
| 序号 | 内容 | 备注 |
|
|
一：档案资料 | |
| 1、 | 项目合同复印件 | |
| 2、 | 有效营业执照正本或副本复印件，本年度工商变更核准件（若有）复印件 | |
| 3、 | 验资报告、章程、税务登记证复印件。 | |
| 4、 | 外商投资企业的批准证书和相应的主管部门的批文复印件 | |
| 5、 | 项目简述情况 | |
| 6、 | 项目合同起至审计月份的账簿和凭证和纳税申请表和减免税审批表 | 现场审查，抽样复印 |
| 二：业务资料 | ||
| 1、 | 填报项目合同规定之日起到审计截止月“财政资金支出明细表”（见附表一） | |
| 2、 | 填报项目合同规定之日起到审计截止月“企业自筹资金支出明细表”（见附表二） | |
| 3、 | 填报项目合同规定之日起到审计截止月“项目研发购置仪器设备明细表”（见附表三） | |
| 4、 | 填报项目合同规定之日起到审计截止月“项目产品销售收入明细表”（见附表四） | |
| 5、 | 填报项目合同规定之日起到审计截止月“技术服务收入”(见附表五） | 包括项目通过技术开发和培训服务、承包工程、出租等方式实现的收入 |
| 6、 | 统计项目期内到审计截止月成本费用统计表(见附表六) | |
| 7、 | 统计项目期内到审计截止月税金统计表(见附表七) | |
| 9、 | 上半年验收（审计）的项目，上一年度的审计报告或税审报告或会计报表 | |
| 10、 | 下半年验收（审计）的项目，采用审计截止月前12个月的财务报表和各类纳税申报表 | 备齐现场审查，抽样复印 |
| 11、 | 提供项目起至审计截止月的账本和凭证、报表、纳税申报表 | 备齐现场审查，抽样复印 |
| 三：原始单证 | ||
| 1、 | 人员员工审计所需资料（复印件） | |
| 1.1 | 项目期内人员清单（见附表八） | |
| 1.2 | 项目参加人员劳动合同、个人所得税申报表、工资发放表（以及对应的记账凭证）、学历证书。 | 备齐现场审查，抽样复印 |
| 1.3 | 项目参加人员社会增员申请表。 | 备齐现场审查，抽样复印 |
| 2、 | 设备购置费审计所需资料 | |
| 2.1 | 设备购置发票和付款证明（如汇款水单）对应的记账凭证 | |
| 2.2 | 项目设备盘点表 | 另需现场盘点 |
| 2.3 | 若审计人员对相关性有异议时提供设备功能说明书。 | |
| 3、 | 能源材料审计所需资料 | |
| 3.1 | 提供领料单和领料单对应的购入发票，直接列入的提供购入发票和付款证明对应的记账凭证 | 现场审查，抽样复印 |
| 3.2 | 能源（水电、燃油）提供发票和付款记录对应的记账凭证（分配计入的书面说明分摊标准） | 现场审查，抽样复印 |
| 4、 | 试验外协费或委外加工、设计费审计所需资料 | |
| 4.1 | 试验外协或委外加工、设计合同 | |
| 4.2 | 支付外协费或委外加工费用的发票和付证明以及对应的记账凭证。 | 现场审查，抽样复印 |
| 5、 | 其他费用审计所需资料 | |
| 5.1 | 提供支付发票以及对应的记账凭证 | 现场审查，抽样复印 |
| 6、 | 项目销售（技术服务收入）审计所需资料 | |
| 6.1 | 提供项目收入所涉的账本和凭证 | |
| 6.2 | 提供三家最大交易客户的购销或技术服务合同各一份并相对应的货单、发票和记账凭证 | |
| 6.3 | 提供截止审计月份次月最先开具的项目销售发票及其对应的记账凭证4份 | 复印 |
| 6.4 | 提供截止审计月份最后开具的项目销售发票及其对应的记账凭证4份 | 复印 |
| 7、 | 其他所需资料 | |
| 7.1 | 项目期内各月银行对账单 | |
| 7.2 | 企业财务管理制度 | |
| 7.3 | 项目资金收支管理文件和记录。 | |
| 7.4 | 内部项目立项文件和内部项目成果验收文件 | |
| 7.5 | 收到先行拨付创新基金的银行入账单和记账凭证 |